辦理注冊驗資賬戶時候的風(fēng)險需防范
注冊驗資是指在注冊公司時，在開戶銀行設(shè)立驗資戶，并存入一筆資金，存入后由專業(yè)的會計師事務(wù)所對所存入的資金情況進行檢查，并出具相關(guān)資金證明報告。對公賬戶的開立不僅是賬戶管理的源頭，也是基層運營工作管理中的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。相較于其他賬戶，注冊驗資賬戶的開立顯得更為容易，正因為如此，注冊驗資賬戶的開立和注冊驗資賬戶轉(zhuǎn)基本戶過程中存在的隱患也容易被忽視。
在開立注冊驗資賬戶時需注意以下問題：注冊驗資資金應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱、預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文；驗資期間只收不付，注冊驗資的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致；注冊驗資的資金必須與申請工商執(zhí)照時的額度相符，不可虛假出資；注冊驗資資金在驗資完成之后必須轉(zhuǎn)入公司基本賬戶，并不得抽逃資金。
針對上述情況，結(jié)合多年實際工作經(jīng)驗，在開立注冊驗資賬戶和辦理驗資戶轉(zhuǎn)基本戶的過程中，應(yīng)注意以下環(huán)節(jié)：首先，開立驗資戶時要嚴格審核《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》是否在有效期之內(nèi)。同時，審核銀行預(yù)留印鑒是否與核準通知書和股東會議紀要上約定的名稱一致，開立注冊驗資賬戶預(yù)留印鑒時應(yīng)預(yù)留出資人的公章或財務(wù)專用章，注冊驗資的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。
其次，開立驗資戶時要及時與所有出資人核實，驗資戶轉(zhuǎn)基本戶時要與公司法人本人聯(lián)系核實，了解公司真實情況。近年來代理公司頻頻出現(xiàn)，可在較短時間內(nèi)為企業(yè)代辦好結(jié)算賬戶。其慣用模式是通過為沒有或注冊資金不夠的投資者代理注冊公司，先為投資者開好驗資賬戶為其注入資金，待驗資過后再抽回這筆錢，從中賺取手續(xù)費，這樣就催生了許多“皮包公司”，基層行一定要甄別這些潛在風(fēng)險。
第三，開戶手續(xù)必須由企業(yè)法定代表人或授權(quán)人辦理，其他人員一律不得代辦。所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必須由他們在柜臺當(dāng)面簽字，不可由他人代簽，也不能離柜辦理。
最后，驗資戶轉(zhuǎn)基本戶時要仔細核對銀行預(yù)留印鑒，對法人及經(jīng)辦人的身份證件進行聯(lián)網(wǎng)核查。為了防范某些別有用心者偷換印章，經(jīng)辦人員一定要仔細核對印鑒以及審核相關(guān)的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證等證件的真實有效性。